(PIS e COFINS, INSS – retenções e a Lei Complementar n.º 116/2003 – ISS)
São Paulo, 14 e 15 de Março de 2007
Inscrições e Informações: (11) 3079-9891 / 3078 - 2471 / 3079-8807

Objetivo:

A constante atualização da legislação tributária é fundamental
para todo e qualquer profissional envolvido no meio empresarial.
O treinamento oferecido tem o objetivo de proporcionar o conhecimento sistemático
das normas constitucionais, legais e regulamentares desses tributos,
de modo a possibilitar uma melhor compreensão da repercussão econômico-fiscal,
na contratação de serviços e na aquisição de bens, além de esclarecer dúvidas e levantar
pontos polêmicos relativos a essas recentes alterações.

Além do mais, o pleno conhecimento da influência dessas recentes alterações na
legislação tributária possibilita, não só o profissional da área fiscal,
bem como a todos aqueles responsáveis pela contratação de serviços e aquisição de bens,
a otimização da carga tributária da empresa, escolhendo melhores alternativas
fiscais para a realização de projetos e execução de negócios, evitando autuações e passivos fiscais.

Serão abordadas as recentes alterações promovidas pela Lei nº 11.196/2005 –
(REPES e REPAC – hipóteses de suspensão do pagamento de PIS e COFINS na importação,
Programa de Inclusão Digital, incentivos às micro-regiões,
novas hipóteses de retenção do PIS e COFINS,
alterações no procedimento de compensação de tributos federais etc.),
 Decreto Federal nº 5.467/2005 (regulamentador do Programa de Inclusão Digital) e IN SRF 546/2005
(estabelece novas disposições para o PIS/Pasep e a
Cofins incidentes sobre receitas auferidas por empresas estabelecidas na ZFM).

Público Alvo:

Gerentes, Principais Assessores, Analistas: Controladoria, Finanças, Tributos e Impostos,
de auditoria interna e externa, Contabilidade, Tesouraria, Economistas, Advogados,
Assuntos Jurídicos e Corporativos.

PROGRAMA

Módulo I – ISS e a LC 116/2003

1. Imposto Sobre Serviços de Qualquer Natureza. Noções introdutórias
2. Perfil constitucional do ISS
3. Conceito de serviço para fins de tributação do imposto e demais aspectos
da hipótese de incidência do ISS
4. Conflitos de competência entre ICMS, IPI e ISS
5. Contribuintes
6. Base de Cálculo
7. Alíquotas
8. ISS e o município competente para exigir o imposto. Estabelecimento prestador e local da prestação
9. A tributação na importação de serviços (aspectos polêmicos)
10. ISS e a incidência na importação de serviços
11. Hipóteses exonerativas do ISS.
12. Não-incidência tributária
13. Isenção e isenção heterônoma (a isenção na exportação de serviços – aspectos polêmicos)
14. Imunidade tributária no ISS
15. Responsabilidade tributária e retenção do ISS pelo tomador de serviço
16. O ISS e a LC 116/2003 – nova lista de serviços tributáveis.
Definição de serviços tributáveis e a exaustividade da lista de serviços
17. ISS e a locação de bens imóveis
18. A Emenda Constitucional n.º 37/2002 e o ISS
19. O ISS e os Contratos de empreitada e sub-empreitada
20. ISS e serviços notariais e de registro público
21. ISS e arrendamento mercantil
22. ISS das sociedades profissionais e dos profissionais liberais
23. ISS e o cost sharing agreement (contrato de rateio de custos ou despesas)

Módulo II – PIS e COFINS

1. As contribuições sociais na Constituição Federal
2. Princípios constitucionais tributários e aqueles próprios da Seguridade Social,
aplicáveis às contribuições sociais
3. A contribuição ao PIS e a COFINS. Hipótese de incidência e base de cálculo das contribuições
4. O conceito constitucional e legal de receita e faturamento para fins de
tributação de PIS e COFINS (decisão do pleno do STF a respeito da base de cálculo dessas
contribuições nos RE´s n.º´s 357950, 390840, 358273 e 346084)
5. A não-cumulatividade legal do PIS e da COFINS
5.1. O que pode ser deduzido da base de cálculo do PIS e da COFINS? O direito à crédito
6. Vedações ao direito à crédito
7. Não incidência nas exportações
7.1. PIS e COFINS e JCP
8. Tributação monofásica e substituição tributária do PIS e da COFINS
9. Compensação e ressarcimento de créditos acumulados
10. COFINS e PIS na importação – aspectos polêmicos
11. Apropriação direta e rateio proporcional na determinação do crédito da COFINS
12. Retenção na fonte na COFINS/PIS e CSSL
13. Demonstrativo de Apuração de Contribuições Sociais (DACON)
13. Regras para as receitas relativas a contratos firmados anteriormente a
31 de outubro de 2003 (IN SRF 468/2004)

Módulo III – Contribuições ao INSS (Retenções). Alterações promovidas pela IN SRP n.º 3/2004.

1. Retenção da pessoa jurídica na cessão de mão-de-obra e empreitada – Serviços
2. Exclusão do Transporte de Cargas. Dispensa da retenção. Quando não cabe retenção
3. Deduções da base de cálculo- contratos. Empresas optantes pelo SIMPLES
4. Conceitos. Cessão de Mão-de-obra, empresa de trabalho temporário, empreitada de mão-de-obra;
contrato por empreitada na construção civil; contrato por empreitada total; contrato por empreitada parcial;
obra de construção civil e contrato de sub empreitada na Construção Civil
5. Conceitos. Empresa, estabelecimento, contratante e Contratada
6. Cessão de mão-de-obra e da empreitada – retenção de 11%; contratante de serviços por empresa de trabalho temporário –
retenção de 11% sobre o valor bruto. Serviços executados mediante empreitada – retenção
7. Dispensa da retenção dos 11% e não sujeição à responsabilidade solidária
8. Deduções da base de cálculo da retenção.
9. Não sujeição à retenção dos 11% na NF; parcelas não discriminadas no contrato
10. Valor mínimo dos serviços – 50% do valor bruto. Deduções da base de cálculo para fins de retenção. Possibilidade
11. Discriminação na NF. Retenção e do Recolhimento pela Empresa Contratante de Serviço.
Dispensa da Retenção. Destaque e Demonstração da Retenção. Presunção da Retenção.
Recolhimento da GPS e GRPS – Instruções. Recolhimento das Contribuições pela Empresa Contratada
12. Compensação dos valores retidos na NF. Exclusão de terceiros da compensação.
Compensação Total – Impossibilidade – Pedido de Restituição.
13. Percentuais adicionais na retenção na cessão de mão-de-obra ou empreitada em atividades
que permitam a concessão de aposentadoria especial (exposição a riscos ocupacionais)

Módulo IV – Lei n.º 11.196/2005 (conversão da “MP do Bem”)

1. RECAP - Regime Especial de Aquisição de Bens de Capital para Empresas Exportadoras.
2. Regime Especial de Tributação para a Plataforma de Exportação de
Serviços de Tecnologia da Informação – REPES
3. Incentivos à inovação tecnológica.
4. Programa de inclusão digital
5.Incentivos fiscais para investimentos em micro regiões menos desenvolvidas
localizadas na área de atuação das extintas SUDAM e SUDENE
6. Simples – Alterações
7. IRPJ e CSLL - Alterações
8. IRPF - Alterações
9. PIS e COFINS - Alterações
10. Mercados de liquidação futura

INFORMAÇÕES

Data: 14 e 15 de Março de 2007

Horário: 8:40hrs às 17:45hrs

Inscrições e Informações: (11) 3079-9891 / 3078 - 2471 / 3079-8807

Consulte sobre desconto especial para grupos.
Os pagamentos podem ser feitos por meio de depósito ou boleto bancário.
Estão inclusos custos de material, coffee break e estacionamento.